Akademia Biznesu MDDP zaprasza na Ogólnopolską Konferencję Podatkową Podatki VAT, CIT i PIT 2017 rok

DZIEŃ I Podatek od towarów i usług w 2017 roku

• 9:30 – 10:00 – przerwa powitalna
• 10:00 – 11:30 – Sędzia NSA

1. Najnowsze orzecznictwo Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej oraz krajowych sądów administracyjnych w zakresie podatku VAT.

• 11:30 – 11:45 – przerwa kawowa
• 11:45 – 13:15 – Tomasz Michalik

2. Obostrzenia od 2017 roku dotyczące zwrotów podatku VAT:
a) przesłanki skutkujące wstrzymaniem zwrotu VAT,
b) wstrzymanie zwrotu na wniosek innych niż podatkowe organów ścigania,
c) możliwość utrudnienia zwrotu VAT w przypadku podejrzenia udziału podatnika w sposób bezpośredni lub pośredni w transakcji karuzelowej,
d) obostrzenia dotyczące przyspieszonych zwrotów podatku VAT (termin 25dni),
e) nowe limity transakcji bezgotówkowych,
f) obowiązek przedłożenia dowodów zapłaty,
g) brak możliwości wystąpienia z wnioskiem o przyspieszony termin zwrotu gdy kwota nadwyżki z poprzedniego miesiąca jest wyższa niż 3.000zł,
h) brak możliwości wystąpienia z wnioskiem przez podatnika zarejestrowanego krócej niż 12 miesięcy.

• 13:15 – 14:00 – lunch
• 14:00 – 15:30 – Aneta Pożarowska

3. Ważne zmiany w 2017 r. dotyczące stosowania mechanizmu odwrotnego obciążenia w VAT w przypadku transakcji krajowych oraz solidarnej odpowiedzialności na gruncie VAT:
a) opodatkowanie podwykonawstwa usług budowlanych w ramach odwrotnego obciążenia (nowy zał. Nr 14),
b) przepisy przejściowe dotyczące usług budowlanych rozpoczętych przed wejściem w życie przepisów, a zakończonych po wejściu w życie przepisów,
c) nowe towary z zakresu branży elektronicznej objęte odwrotnym obciążeniem,
d) lista towarów objętych odwrotnym obciążeniem – pozostałe zmiany,
e) rozszerzenie listy towarów wrażliwych skutkujących odpowiedzialnością solidarną,
f) konieczność spełnienia dodatkowych warunków by unikną odpowiedzialności solidarnej (zapłata na właściwy rachunek bankowy zgłoszony organom podatkowym, posiadanie koncesji przez sprzedawcę w przypadku towarów koncesjonowanych,
g) nowe zasady ustanawiania kaucji gwarancyjnej dla dostawców towarów wrażliwych, w tym wymóg udostępniania organom podatkowym danych z rachunków bankowych oraz posiadanie koncesji przez sprzedawcę w przypadku towarów koncesjonowanych.

• 15:30 – 15:45 – przerwa kawowa
• 15:45 – 17:00 – Aneta Pożarowska

4. Nowe zasady rejestrowania oraz wyrejestrowywania podatników oraz zmiany dotyczące składania deklaracji VAT i informacji podsumowujących:
a) sytuacje, w których organ podatkowy może odmówić rejestracji podmiotu jako podatnika VAT,
b) zakres przesłanek umożliwiających organowi wykreślenie z rejestru podatnika VAT,
c) bezpośredni lub pośredni udział w transakcji karuzelowej a utrata statusu podatnika VAT,
d) konsekwencje związane z utratą statusu czynnego podatnika VAT,
e) możliwość ponownego uzyskania statusu czynnego podatnika VAT,
f) wprowadzenie odpowiedzialności solidarnej za zobowiązania podatkowe pełnomocnika dokonującego rejestracji podatkowej podatnika VAT,
g) likwidacja możliwości stosowania rozliczeń kwartalnych w podatku od towarów i usług dla większości podatników, w tym wszystkich nowych podatników,
h) wprowadzenie obowiązku składania przez niektórych podatników deklaracji dla podatku od towarów i usług wyłącznie drogą elektroniczną,
i) wprowadzenie obowiązku składania informacji podsumowujących wyłącznie za okresy miesięczne i przesyłania ich wyłącznie drogą elektroniczną (VAT UE i VAT-27),
j) nowe kary za nieprzesyłanie deklaracji wyłącznie drogą elektroniczną.

DZIEŃ II Podatek od towarów i usług w 2016 i 2017 roku

• 8:30 – 9:00 – przerwa powitalna
• 9:00 – 10:30 – Rafał Pogorzelski

1. Przywrócenie sankcji VAT oraz pozostałe zmiany w VAT w 2017 r.:
a) sankcja 30 % w przypadku ujawnienia nieprawidłowości w rozliczaniu podatku VAT przez organy podatkowe,
b) sankcja 20% w przypadku dobrowolnej korekty przez podatnika po zakończonej kontroli,  
c) sankcja 100% z tytułu „pustych faktur”,
d) przypadki niestosowania sankcji,
e) zaległości podatkowe sprzed 1 stycznia 2017 r. A sankcje,
f) zgodność przepisów sankcyjnych z prawem unijnym,
g) przedłużenie okresu obowiązywania obecnych stawek podatkowych (23%, 8%) do końca 2018r,
h) zmiany dotyczące zwolnień podatkowych w VAT (m.in. Podwyższenie limitu zwolnienia podmiotowego ze 150.000 do 200.000zł),
i) zmiany dotyczące kas fiskalnych – modyfikacja katalogu zwolnień z kas fiskalnych.

• 10:30 – 10:45 – przerwa kawowa
• 10:45 – 12:15 – Rafał Pogorzelski

2. Obowiązek podatkowy oraz prawo do odliczenia w 2017 r.:
a) obowiązek podatkowy w przypadku świadczeń rozliczanych okresowo – kontrowersyjne orzecznictwo sądów administracyjnych,
b) data sprzedaży w przypadku usług dokumentowanych protokołami zdawczo-odbiorczymi oraz raportami zatwierdzanymi przez kontrahentów,
c) faktura a prawo do odliczenia – moment powstania prawa do odliczenia, błędy na fakturach a prawo do odliczenia, odliczanie VAT z faktur elektronicznych oraz duplikatów w 2017 r.,
d) ograniczenia w prawie do odliczenia (usługi noclegowe, usługi gastronomiczne, wydatki związane z pojazdami).

• 12:15 – 13:00 – lunch
• 13:00 – 14:30 – Dawid Milczarek  

3. Korekty VAT w 2017 r.:
a) korekty in plus oraz korekty in minus,
b) znaczenie przyczyny korekty dla zasad jej rozliczania,
c) korekty bieżące i wsteczne,
d) korekta sprzedaży oraz korekta zakupów,
e) poważne zmiany w 2017 r. Dotyczące rozliczania korekt zakupów z odwrotnym obciążeniem (krajowych, WNT oraz importu usług),
f) kursy walut w przypadku faktur korygujących,
g)faktury korygujące, noty korygujące, anulowanie faktury.

• 14:30 – 14:45 – przerwa kawowa
• 14:45 – 16:15 – Dawid Milczarek

4. Transakcje międzynarodowe w 2017 r. – przegląd kluczowych zagadnień w kontekście ograniczania ryzyka podatkowego:
a) problemy związane z ustalaniem obowiązku podatkowego w przypadku WNT i importu usług a zwiększone ryzyko podatkowe od 2017 r.,
b) przemieszczanie towarów własnych pomiędzy państwami UE a zwiększone obowiązki rejestracyjne w zakresie VAT, ryzyko utraty prawa do stosowania stawki 0%,
c) nabycie towarów od kontrahentów z UE, które są przemieszczane do innego kraju UE niż Polska – ryzyko wystąpienia tzw. sankcyjnego WNT na terytorium Polski (bez prawa do odliczenia),
d) ciągłość w transporcie jako warunek traktowania transakcji jako WDT lub eksportu towarów.

Na zakończenie drugiego dnia konferencji około godziny 19.00 organizatorzy zapraszają Państwa na spektakl do Teatru.

DZIEŃ III Podatki dochodowe w 2016 i 2017 roku

• 8:30 – 9:00 – przerwa powitalna
• 9:00 – 10:30 – Grzegorz Niebudek  

1. Przegląd zmian w CIT i PIT obowiązujących od 2015 r. (m.in. opodatkowanie zagranicznych spółek kontrolowanych, cienka kapitalizacja, dywidendy rzeczowe, samochody służbowe na cele prywatne).

2. Zmiany w CIT i PIT obowiązujące od 2016 r.:
a) nowe zasady korygowania przychodów i kosztów podatkowych (moment dokonania korekty uzależniony od jej przyczyny),
b) usunięcie regulacji dotyczącej zmniejszania kosztów podatkowych w związku z nieuregulowaniem należności w terminie,
c) ograniczenia możliwości stosowania zwolnienia dla dywidend,
d) ulga na działalność badawczo-rozwojową ,
e) nieściągalne wierzytelności w CIT – zmiany po wejściu w życie nowej ustawy prawo restrukturyzacyjne.

3. Zmiany w CIT i PIT planowane na 2017 r. i 2018 r.:
a) wprowadzenie definicji dochodów osiągniętych na terytorium RP,
b) wprowadzenie klauzuli beneficial owner,
c) 15% podatek CIT dla małych przedsiębiorców oraz podatników rozpoczynających działalność,
d) płatności bezgotówkowe w CIT od 1 stycznia 2017 r. a koszty podatkowe – problematyka kompensaty,
e) nowe zasady opodatkowania aportów,
f) wprowadzenie nowych zasad rozliczania tzw. wymiany udziałów.

4. Klauzula obejścia prawa podatkowego – wpływ na rozliczenia w CIT i PIT.

5. Planowana zmiana w zakresie wprowadzenia jednolitej daniny podatkowej (PIT, ZUS i NFZ), pozostawienie na dotychczasowym poziomie kwoty wolnej od podatku.

6. Krajowa Administracja Skarbowa (KAS) – rewolucyjne zmiany w funkcjonowaniu aparatu skarbowego.

• 10:30 – 10:45 – przerwa kawowa
• 10:45– 12:15 – Grzegorz Niebudek

1. Ceny transferowe – planowane kontrole fiscusa w zakresie weryfikacji dokumentacji cen transferowych.

2. Transakcje z podmiotami powiązanymi – podmioty powiązane, limity transakcyjne, zakres i zasady tworzenia dokumentacji cen transferowych za 2016 r.

3. Rewolucyjne zmiany w zakresie cen transferowych od 2017 r. (m.in. nowe limity transakcyjne, nowy zakres dokumentacji oraz nowe obowiązki informacyjne).

• 12:15 – 13:00 – lunch
• 13:00 – 14:30 – Marcin Zarzycki

1. Przychody podatkowe – podstawowe regulacje oraz najnowsze orzecznictwo:
a) przychody rozpoznawane na zasadzie memoriałowej – wydanie rzeczy, wykonanie usługi i zbycie prawa majątkowego a moment powstania przychodu; praktyczne aspekty związane z ustaleniem daty powstania przychodu,
b) zaliczki i przedpłaty a przychód,
c) przychody rozliczane w okresach rozliczeniowych a przychody podatkowe,
d) przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej (kary umowne, odszkodowania, koszty sądowe itp.),
e) przychody z tytułu świadczeń nieodpłatnych i częściowo nieodpłatnych (zatrzymane dywidendy, nieodpłatne poręczenia, członkowie organów spółki bez wynagrodzenia itp.).  

2. Koszty uzyskania przychodów – podstawowe regulacje oraz najnowsze orzecznictwo:
a) koszty bezpośrednio związane z przychodami oraz koszty pośrednio związane z przychodami,
b) rozliczanie kosztów w czasie (koszty ponoszone na przełomie lat podatkowych),
c) dokumentowanie poniesionych wydatków w tym usług niematerialnych.

3. Poszczególne rodzaje kosztów – koszty pracownicze, wydatki na reklamę i reprezentację – ujęcie w CIT i PIT.

• 14:30 – 14:45 – przerwa kawowa
• 14:45– 16:15 – Marcin Zarzycki

1. Wierzytelności, jako koszty uzyskania przychodów (wierzytelności przedawnione, umorzone, odpisy aktualizujące, wierzytelności nieściągalne, zbywanie wierzytelności).

2. Samochody w działalności gospodarczej (m.in. częściowe odliczenie VAT a koszty w CIT, amortyzacja i ubezpieczenie, leasing a dzierżawa / najem, samochody służbowe na cele prywatne).

3. Zasady dotyczące poboru podatku u źródła obowiązujące w 2016 roku:
a) należności licencyjne,
b) odsetki,
c) dywidendy,
d) świadczenia niematerialne,
e) bilety lotnicze,
f) obowiązki dokumentacyjne oraz sprawozdawcze w zakresie podatku u źródła, rola certyfikatu rezydencji oraz umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.

4. Zmiany w zakresie podatku u źródła od 1 stycznia 2017 roku.

*w związku z planowaną nowelizacją ustaw program może ulec zmianie

Koszt uczestnictwa w trzech dniach konferencji:

• jednej osoby 2190 zł + 23% VAT
• dwóch lub więcej osób z jednej firmy 1990 zł/os. + 23% VAT

Koszt uczestnictwa w wybranych dwóch dniach konferencji:

• jednej osoby 1690 zł + 23% VAT
• dwóch lub więcej osób z jednej firmy 1590 zł/os. + 23% VAT

PROMOCJA!
Przy zgłoszeniu do 20 grudnia 2016 koszt uczestnictwa:

• jednej osoby 1990 zł + 23% VAT
• dwóch lub więcej osób z jednej firmy 1840 zł/os. + 23% VAT

Należy dokonać płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia podając w tytule przelewu kod konferencji.

Cena obejmuje: uczestnictwo w konferencji, materiały, bilet do teatru*, przerwy kawowe, lunch, certyfikat

*dla Uczestników, którzy zapisali się na wszystkie 3 dni Konferencji

Godziny zajęć:

• Dzień I: 10:00-17:00
• Dzień II: 9:00-16:15
• Dzień III: 9:00-16:45

Miejsce zajęć: hotel w centrum miasta