Faktura VAT w 2015 r. po zmianach w branży TSL (Transport-Spedycja-Logistyka) – bieżące problemy oraz aktualne orzecznictwo dla służb finansowo-księgowych oraz osób odpowiedzialnych w spółkach za umowy, kontrakty, transakcje, oferty, zlecenia/zamówienia

Celem szkolenia jest przedstawienie aspektów prawno-podatkowych związanych z wystawieniem, przesyłaniem, przechowywaniem oraz udostępnianiem faktur w formie papierowej oraz formie elektronicznej w bieżącym roku, w branży TSL (Transport-Spedycja-Logistyka). W trakcie zajęć uświadomimy uczestnikom o odpowiedzialności i rzetelności w zakresie fakturowania i dokumentowania transakcji zgodnej z nowelizacją przepisów. Podczas szkolenia zostaną przedstawione najczęściej popełniane błędy dotyczące fakturowania, jak również fiskalizacji obrotu za pomocą kas rejestrujących wraz ze wskazaniem sposobu ich optymalizacji podatkowej. Zwrócimy uwagę na kontrole skarbowe i podatkowe, które analizują prawidłowość dokumentu, jakim jest faktura oraz konsekwencje wynikające z nieodpowiedniego zrozumienia transakcji i wystawiania błędnych faktur VAT. Szkolenie będzie ilustrowane licznymi przykładami zdarzeń mających wpływ na prawidłowość wystawiania faktur VAT.

Zajęcia skierowane są do głównych księgowych, kierowników i specjalistów działów finansowo-księgowych, komórek zajmujących się wyliczaniem zobowiązań podatkowych, departamentów prawnych, działów umówi zleceń, jak i pozostałej kadry menedżerskiej reprezentującej firmy z branży TSL.

1. Faktura VAT - uwagi wprowadzające:
a) regulacje dotyczące faktur (Dyrektywa 2006/112/WE, ustawa o VAT, rozporządzenia MF
w sprawie faktur),
b) pojęcie faktury na gruncie ustawy o VAT:
- definicja faktury,
- definicja faktury elektronicznej.
c) faktura jako dokument handlowy,
d) typy faktur,
e) kto może wystawić fakturę VAT?
f) jakie zdarzenia mogą być dokumentowane fakturą, a jakie innymi dokumentami?

2. Elementy faktury:
a) katalog elementów, które powinny być ujęte na fakturze,
b) katalog elementów fakultatywnych, które warto umieszczać na fakturze,
c) szczególny katalog elementów koniecznych na fakturze w przypadku faktur zaliczkowych oraz korygujących.

3. Dopuszczalne terminy wystawiania faktur:
a) kiedy faktura VAT powinno być wystawiona najpóźniej?
b) kiedy faktura VAT może być wystawiona najwcześniej?
c) terminy wystawiania faktur zaliczkowych,
d) terminy wystawiania faktur na żądanie,
e) wpływ daty wystawienia faktury na moment powstania obowiązku podatkowego na gruncie VAT.

4. Faktury korygujące i noty korygujące na gruncie ustawy o VAT:
a) przypadki wystawiania faktur i not korygujących,
b) które elementy można poprawiać notą korygującą?
c) czy jest dopuszczalne poprawienie notą korygującą wszystkich danych nabywcy?
d) rodzaje korekt:
- korekty in plus i korekty in minus,
- korekty podatku należnego i korekty podatku naliczonego,
- korekty rozliczane w deklaracji VAT na bieżąco i korekty rozliczane w deklaracji VAT wstecznie (relacj między korektą faktury, korektą podatku a korektą deklaracji),
- czy i pod jakimi warunkami można anulować fakturę VAT? - najnowsze orzecznictwo.
e) faktury korygujące zbiorcze - zasady wystawiania.

5. Faktura VAT a prawo do odliczenia:
a) faktura jako dokument niezbędny przy korzystaniu z prawa do odliczenia,
b) zasady określania momentu otrzymania faktury w przypadku faktur elektronicznych,
c) błędy na fakturze pozbawiające nabywcę prawa do odliczenia oraz błędy mniejszej wagi,
d) zasady odliczania VAT w przypadku, gdy zastosowano złą stawkę podatkową lub zły kurs waluty.

6. Faktury elektroniczne:
a) warunki stosowania faktur elektronicznych,
b) format faktury elektronicznej,
c) autentyczność pochodzenia oraz integralność treści faktur elektronicznych,
d) zasady przechowywania faktur elektronicznych,
e) faktura elektroniczna a prawo do odliczenia,
f) faktura elektroniczna a obraz faktury.

7. Inne szczególne problemy związane z wystawianiem faktury w branży TSL:
a) prawidłowe określanie daty sprzedaży na fakturze (momentu wykonania usługi oraz dokonania dostawy towaru),
b) zasady wystawiania faktury w przypadku świadczeń kompleksowych,
c) zasady wystawiania faktur w przypadku sprzedaży na rzecz zagranicznych kontrahentów (eksport usług, WDT, eksport towarów, dostawa towarów poza terytorium kraju),
d) kursy walut na fakturze - zasady określania,
e) problematyka refakturowania:
- pojęcie refaktury,
- formy "przerzucania kosztów" na gruncie VAT oraz ich zróżnicowane konsekwencje podatkowe,
- data sprzedaży i moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku refaktur - aktulane stanowisku organów podatkowych,
- zasady refakturowania mediów i innych podobnych usług.
f) problemy związane z określaniem stawek i zwolnień na fakturze,
g) faktura VAT w przypadku stosowania procedury odwrotnego obciążenia,
h) faktura VAT a inne dokumenty wystawiana przez przedsiębiorców (faktury pro forma, noty obciążeniowe i uznaniowe, dokumenty wewnętrzne),
i) faktury VAT wystawiane na żądanie,
j) faktury VAT dokumentujące sprzedaż na rzecz konsumentów,
k) problematyka duplikatów,
l) zasady przechowywania faktur,
m) tzw. puste faktury i ich konsekwencje na gruncie VAT,
n) konsekwencje prawne błędnie wystawionych faktur.

8. Pytania i odpowiedzi.

Koszt uczestnictwa:
- jednej osoby 590 zł + 23% VAT
- dwóch lub więcej osób z jednej firmy 550 zł/os. + 23% VAT

Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule przelewu kod szkolenia.

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat.

Godziny zajęć: 10:00 - 16:00

Miejsce zajęć: budynek Atrium Tower, Al. Jana Pawła II 25

Powyższy temat możemy zrealizować dla Państwa także w formie szkolenia zamkniętego.
Szczegóły znajdą Państwo tutaj

11 03 2015 - 11 03 2015 - Warszawa Zgłoś się